6月9日，深圳世聯(lián)行集團股份有限公司回復深圳證券交易所2021年年報問詢函。

　　2021年世聯(lián)行歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損11.29億元，同比下降1,118.09%，主要因報告期內(nèi)計提各項資產(chǎn)減值準備16.60億元。

　　截止報告期末，世聯(lián)行對恒大集團及其關聯(lián)公司的應收款項總額（包括應收賬款、應收票據(jù)、合同資產(chǎn)以及其他應收款）合計12.53億元計提減值損失10.03億元。

　　關于報告期內(nèi)與恒大集團及其關聯(lián)公司開展業(yè)務情況，世聯(lián)行提到，該公司主要為恒大集團及其關聯(lián)公司提供代理銷售和“互聯(lián)網(wǎng)+”服務。2021年度世聯(lián)行與恒大集團及其關聯(lián)公司確認業(yè)務收入34,002.61萬元，占公司營業(yè)收入的5.59%。2021年度該公司與恒大集團及其關聯(lián)公司業(yè)務回款約28,028.21萬元。

　　截至2022年4月30日，世聯(lián)行與恒大集團及其關聯(lián)公司相關應收款項合計12.54億元，其中應收賬款8.52億元，包括轉入的逾期票據(jù)3.12億元，應收票據(jù)3.67億元，其他應收款0.35億元。

　　截至2022年4月30日，世聯(lián)行與恒大集團及其關聯(lián)公司已達成抵房解決方案金額約2.86億元，通過轉讓抵債物業(yè)累計實現(xiàn)抵房約0.46億元，該公司積極推動與相關方爭取落實后續(xù)抵房方案的執(zhí)行實施。

　　世聯(lián)行表示，公司向法院申請立案起訴金額約11.57億元，相關案件按法律程序進行中。將會持續(xù)高度關注恒大集團的生產(chǎn)經(jīng)營、資金狀況等情況，積極協(xié)商尋求更多的解決方案，維護公司及廣大投資者合法權益，持續(xù)評估相關應收款項的回收風險,定期按公司相關規(guī)定進行減值測試，及時計提確認預期信用損失。

　　世聯(lián)行還提到，該公司存貨-合同履約成本的減值準備計提：當合同履約成本賬面價值高于公司因轉讓與該資產(chǎn)相關的商品預期能夠取得的剩余對價以及為轉讓該相關商品估計將要發(fā)生的成本這兩項差額的，超出部分計提為資產(chǎn)減值準備。期末公司對截至2021年12月31日的合同履約成本按單項合同未來預期能夠取得的剩余對價為基礎進行減值測試，合同履約成本未發(fā)生減值，不需要計提減值準備。

　　此外，世聯(lián)行的合同資產(chǎn)，參照應收賬款的信用減值損失計提方法確認資產(chǎn)減值準備。對有客觀證據(jù)表明某項合同資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生了減值的，對該合同資產(chǎn)單項計提減值準備并確認資產(chǎn)減值損失，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認減值損失。當單項合同資產(chǎn)無法以合理成本評估預期減值損失信息時，該公司以信用風險特征將合同資產(chǎn)分為若干組合，在組合的基礎上計算預期減值損失。

　　期末該公司對截至2021年12月31日的合同資產(chǎn)進行評估測算，除與恒大集團及其關聯(lián)公司等相關的合同資產(chǎn)按單項計提減值準備外，剩余合同資產(chǎn)按賬齡風險組合測算的減值金額確認相應的資產(chǎn)減值準備。

　　世聯(lián)行表示，公司存貨-合同履約成本和合同資產(chǎn)截至2021年12月31日的減值準備計提符合會計準則的相關規(guī)定，是合理審慎的。

　　來源：觀點網(wǎng)

編輯：wangdc